「中元」之名起于北魏，中元节又称「鬼节」或「盂兰盆会」。佛教也在这一天，举行超渡法会，称为「屋兰玛纳」（印度话ULLAMBANA）也就是盂兰会」。盂兰盆的意义是倒悬，人生的痛苦有如倒挂在树头上的蝙蝠，悬挂着、苦不堪言。为了使众生免于倒悬之苦，便需要诵经，布绝食物给孤魂野鬼。此举正好和中国的鬼月祭拜不谋而合，因而中元节和盂兰会便同时流传下来。
「中元」是道教的说法：根据五杂俎的记载：道经以正月十五是「上元」，为天官赐福日；七月十五是「中元」，为地官赦罪日；十月十五是「下元」，为水官解厄日。修行记说：「七月中元日，地官降下，定人间善恶，道士于是夜诵经，饿节囚徒亦得解脱。」因此在七月十五日这一天，民间都会准备丰富的牲礼，祭拜地官大帝及祖先。 农历七月十五是我国民间的重要的节庆。在古代，民间在这一天以刚收成的新谷祭拜祖先，而佛教的盂兰盆节，及道教的中元节亦在同一天。又相传农历七月是鬼月，在这个月当中间，「好兄弟」们都会来到来人间受人祭拜，由种种的由来融合成今日的「中元普度」。
台湾在中元节这一天，家家户户皆杀猪宰羊，准备极为丰盛的酒肉祭品，祭拜祖先与阴间鬼魂。各地并有许多传统的普度活动，尤以基隆的中元祭最具特色。
